Налоговое планирование

Налоговое планирование в США начинается с выбора наиболее благоприятного штата для регистрации бизнеса.

Организация по вопросам налогообложения Tax Foundation подготовила Индекс налогового климата для бизнеса в штатах и обнаружила, что Вайоминг имеет наиболее благоприятный налоговый режим для бизнеса в США, в то время как генераторы бизнеса Калифорния и Нью-Йорк продолжают оставаться особенно неблагоприятными в отношении налоговой конкурентоспособности штата. От себя добавим, что этим штатам незачем радикально снижать налоги. В Нью-Йорк идут, потому что это одна из мировых столиц и мировой финансовый центр. Калифорния – лучшее место для жизни в США, а многие бизнесы привязаны к земле (рестораны, гостиницы, магазины и т.д.).

Индекс определяет, насколько хорошо налоговая система штата поощряет инвестирование посредством сохранения широкой налоговой базы и низких ставок. Он ранжирует штаты по наиболее важным для бизнеса и деловых инвестиций налогам: корпоративному налогу, личному подоходному налогу, налогу с продаж, налогу в фонд помощи безработным и налогу на недвижимое имущество. Составляется рейтинг штатов по показателям этих налогов, а затем рейтинг выстраивается по относительной важности воздействия данного налога на бизнес.

Согласно Индексу, в десятку штатов с наиболее благоприятным налоговым климатом в 2008 году, входят Вайоминг, Невада и Техас.

Общую таблицу замыкает на 50-м месте Род-Айленд. Калифорния, Нью-Йорк и Нью-Джерси занимают 47-ю, 48-ю, и 49-ю строчки индекса соответственно. Среди остальных неблагоприятных штатов отмечаются: Мэн, Миннесота, Небраска, Вермонт, Айова и Огайо.

«Не возникает вопросов по поводу того, что штаты соперничают друг с другом за компании, рабочие места и трудовые ресурсы», — заявил соавтор данного рейтинга Куртис Дабэй. «Налоги имеют огромное значение для бизнеса, и штаты с лучшим деловым климатом будут пожинать урожай».

«Штаты должны постоянно находиться в поиске способов улучшения своего делового климата. Если они будут спокойно стоять на месте, они потеряют позиции перед теми штатами, которые активно улучшают деловую среду», — прибавил Дабэй.

В целом, налоговая политика США благоприятствует развитию бизнеса. Есть масса разных льгот, представляемых разным компаниям-налогоплательщикам. Но это нужно знать. Поэтому лучше всего, исходя из того, каким бизнесом Вы собираетесь заниматься, посоветоваться по поводу налогового планирования с Certified Public Accountant. Он может подсказать массу возможностей абсолютно легальной экономии. Но эти все возможности нужно знать заранее. Так как «после бала» это поздно.

Например, если Вы покупаете товар у поставщиков вне штата регистрации, то вы не должны платить Sales Tax штата (НДС). Sales Tax может составлять от 5 до 9% стоимости товара (в разных штатах по-разному). Если Вы покупаете на миллионы, то сразу подсчитайте суммы, которые Вы экономите. Поэтому подумайте, где будут Ваши основные поставщики и регистрируйте компанию в другом штате. Не там, где Вы будете всё закупать. Американский НДС не взимается с торговли между компаниями разных штатов, чтобы развивать товарооборот между штатами. Это мера не только экономическая, но и политическая – усилить торговые связи между штатами. За попытку построения «вертикали власти» (например, отобрать у граждан право избрания губернаторов штатов, где они живут) любой президент США лишится своего поста. Как минимум, поста. Поэтому приходится действовать в рамках уважения к обществу, то есть стимулировать налогами, а не погонами.

Третий большой источник сохранения Ваших денег это НЕ платить штрафы и пени. То есть, с Вашим Certified Public Accountant нужно сразу согласовывать список обязательных платежей и выплачивать их вовремя.

Процесс налогового планирования нужно начинать ещё до регистрации компании. Прежде, чем проводить какую-либо сделку, выясните, сколько налогов Вам надо будет заплатить с этой сделки. По мере накопления опыта, Вы вскоре сами будет прекрасно ориентироваться в налогообложении в Вашей отрасли.

Важно помнить, что налоги в США нужно платить обязательно. Это общеамериканская заповедь. Бояться американских налогов не нужно – во-первых, они самые низкие в мире (если не регистрироваться в Нью-Йорке или Калифорнии), во-вторых, вся налоговая система построена как стимулирующая развитие бизнеса, а не мера контроля неугодных лиц; в-третьих, перед любой сделкой спросите совета опытного CPA – это очень надёжная страховка от разных налоговых неожиданностей.

Если сравнивать с российской системой налогообложения, то главное отличие заключается в том, что для американских властей главное – доход в казну штата и казну федеральную, поэтому налоги низкие, но абсолютно обязательные. В России подход другой – налоги в несколько раз выше, но Вам всегда оставляют сыр в дыре налогового законодательства. Вы этой дырой (и сыром в виде невыплаченных государству налогов) пользуетесь, после чего Ваш бизнес и Ваша свобода в России полностью зависят от аппетитов чиновников – Вы же оптимизировали налоги, а в России это является уголовным преступлением. Если Вы платите в России все налоги, которые Вы должны платить, то Ваш бизнес убыточен – на этом основана вся российская система налогообложения. Если не так, пришлите нам хотя бы пару примеров. Личных примеров.

Версия для печати Версия для печати